Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală au descoperit un mecanism complex de fraudare a TVA în domeniul comerțului cu autoturisme second-hand. Verificările au vizat mai multe județe din țară, printre care Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu.
Ancheta a fost derulată și cu sprijinul autorităților fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene, fiind urmărit traseul tranzacțiilor și al autoturismelor.
Potrivit ANAF, în circuitul comercial au fost folosite succesiv mai multe societăți înființate în Ungaria și Slovacia, care ar fi avut rolul de a crea aparența unor tranzacții intracomunitare legale.
Peste 2.000 de mașini au intrat în circuit
În centrul investigației se află peste 2.000 de autoturisme second-hand care au fost introduse pe piața românească.
Potrivit inspectorilor antifraudă, societățile interpuse erau utilizate pentru achiziționarea mașinilor din alte state membre, în regim de scutire de TVA în România.
Ulterior, autoturismele erau comercializate pe piața românească, însă documentele tranzacțiilor ar fi fost întocmite astfel încât să ascundă circuitul comercial real și să reducă obligațiile fiscale.
Când unei societăți îi era anulat codul de TVA, activitatea ar fi fost continuată prin intermediul unei alte firme, păstrându-se același mod de operare.
Facturi și contracte fictive
Inspectorii ANAF au identificat suspiciuni privind folosirea unor facturi emise în numele unor societăți din Ungaria și Slovacia, dar și a unor contracte completate fictiv sau lăsate în alb.
În anumite situații, pentru a ascunde furnizorul real al autoturismelor, ar fi fost întocmite succesiv contracte de vânzare-cumpărare între persoane fizice.
Ancheta a mai scos la iveală utilizarea unor persoane interpuse. Unele dintre persoanele ale căror nume apăreau în documentele comerciale ar fi declarat că nu știau despre tranzacțiile realizate în numele lor.
Mai mult, la înmatricularea unor autoturisme ar fi fost prezentate documente emise pe numele unor societăți care, în urma verificărilor internaționale, nu au confirmat că au efectuat respectivele operațiuni comerciale.
Unele mașini erau declarate la mai puțin de o treime din valoarea inițială
Unul dintre aspectele descoperite de inspectorii antifraudă îl reprezintă diferențele foarte mari dintre prețurile inițiale ale autoturismelor și valorile declarate ulterior.
În anumite cazuri, valoarea înscrisă în documentele prezentate la înmatriculare reprezenta mai puțin de 30% din prețul facturat de furnizorul inițial din Germania.
ANAF consideră că aceste diferențe reprezintă indicii privind diminuarea artificială a bazei de impozitare și evitarea obligațiilor fiscale.
Activitatea era coordonată din România
Deși în circuit apăreau societăți din Ungaria și Slovacia, investigația ANAF a indicat că activitatea economică era coordonată, în realitate, din România.
Persoanele implicate ar fi identificat autoturismele în Germania, ar fi utilizat codurile de TVA ale societăților din străinătate, ar fi promovat mașinile pe platforme online și în parcuri auto și s-ar fi ocupat de documentele de vânzare și încasarea banilor.
În acest fel, firmele din Ungaria și Slovacia ar fi avut, potrivit inspectorilor, rolul de a crea aparența unor tranzacții intracomunitare conforme și de a facilita mecanismul prin care TVA-ul era eludat.
Prejudiciu de peste 26 de milioane de lei
În urma verificărilor, ANAF a estimat un prejudiciu de peste 26 de milioane de lei adus bugetului general consolidat.
Pentru recuperarea banilor, inspectorii antifraudă au dispus măsuri asigurătorii asupra unor conturi bancare și bunuri mobile și imobile.
Valoarea totală a bunurilor și sumelor indisponibilizate se ridică la 21,34 milioane de lei.
Autoritățile fiscale continuă verificările pentru stabilirea întregii dimensiuni a activității și pentru recuperarea integrală a prejudiciului.
Investigația arată, încă o dată, dificultatea combaterii fraudelor fiscale în cazul tranzacțiilor intracomunitare, unde firmele din mai multe state pot fi folosite succesiv pentru a ascunde traseul real al banilor și al bunurilor.
ANAF anunță că verificările continuă, iar măsurile legale vor fi dispuse în funcție de rezultatele finale ale controalelor.
